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Vous êtes propriétaire d’un bien immobilier que vous mettez en location ? Saviez-vous que vous pouvez bénéficier de certains avantages fiscaux, notamment des crédits d’impôt ? Dans cet article, nous vous expliquons tout ce que vous devez savoir sur la location immobilière et le crédit d’impôt.
Qu’est-ce qu’un crédit d’impôt ?
Le crédit d’impôt est une mesure fiscale qui permet de réduire le montant de l’impôt à payer par un contribuable. Contrairement à une réduction d’impôt, qui ne fait que diminuer l’impôt à payer, un crédit d’impôt peut également donner lieu à un remboursement si son montant est supérieur à celui de l’impôt dû. Autrement dit, si le crédit d’impôt est plus élevé que l’impôt à payer, la différence sera remboursée au contribuable.
Les crédits d’impôt en matière de location immobilière
Il existe plusieurs dispositifs de crédit d’impôt spécifiques aux propriétaires bailleurs. Ces dispositifs ont pour objectif principal de soutenir l’investissement locatif et favoriser la construction ou la rénovation de logements. Voici les principaux :
1. Le dispositif Pinel
Le dispositif Pinel, mis en place en 2014, a pour objectif de soutenir la construction de logements neufs dans les zones tendues, c’est-à-dire où la demande locative est supérieure à l’offre. Pour être éligible à ce dispositif, le propriétaire doit s’engager à louer son bien pendant une durée minimale de 6, 9 ou 12 ans et respecter certaines conditions relatives aux loyers et aux ressources des locataires. En contrepartie, il bénéficie d’un crédit d’impôt correspondant à une réduction d’impôt sur le revenu pouvant aller jusqu’à 21% du montant de l’investissement, dans la limite de 63 000 €.
2. Le dispositif Denormandie
Le dispositif Denormandie, entré en vigueur en janvier 2019, vise quant à lui à encourager la rénovation de logements anciens situés dans des centres-villes dégradés. Pour être éligible, le propriétaire doit réaliser des travaux représentant au moins 25% du coût total de l’opération (acquisition du logement + travaux) et s’engager à louer le bien pendant au moins 6 ou 9 ans. Le crédit d’impôt accordé varie entre 12 et 21% du montant total de l’opération, selon la durée de location choisie.
3. Le dispositif Cosse
Enfin, le dispositif Cosse, également appelé Louer abordable ou conventionnement Anah (Agence nationale de l’habitat), permet aux propriétaires de bénéficier d’une déduction fiscale sur leurs revenus locatifs s’ils mettent en location un logement à un loyer abordable et respectent certaines conditions, notamment en termes de ressources des locataires. La déduction varie entre 15 et 85% des revenus locatifs, selon la zone géographique du logement et le niveau de loyer pratiqué.
Comment déclarer les crédits d’impôt ?
Pour bénéficier de ces dispositifs de crédit d’impôt, il est nécessaire de les déclarer lors de votre déclaration de revenus. Pour cela, vous devez remplir les formulaires spécifiques à chaque dispositif (2042-Pinel, 2042-Denormandie ou 2042-Cosse) et les joindre à votre déclaration de revenus globale. N’oubliez pas également de conserver tous les justificatifs relatifs à votre investissement (factures des travaux, contrat de location, etc.), car l’administration fiscale peut vous les demander en cas de contrôle.
Conclusion
La location immobilière et le crédit d’impôt sont étroitement liés. Les dispositifs Pinel, Denormandie et Cosse offrent ainsi de belles opportunités pour les propriétaires bailleurs souhaitant investir dans l’immobilier tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. N’hésitez pas à vous renseigner auprès des professionnels du secteur et des services fiscaux pour connaître les conditions d’éligibilité et bien préparer votre déclaration de revenus.
En résumé, la location immobilière peut vous permettre de bénéficier de crédits d’impôt intéressants, à condition de respecter certaines conditions et de bien déclarer ces dispositifs lors de votre déclaration de revenus. Prenez le temps de vous informer sur les différents dispositifs disponibles et n’hésitez pas à solliciter l’aide d’un professionnel pour optimiser votre investissement locatif.